供应链金融风险管理的发展方向

2018年12月18日召开的中央经济工作会议将防范和化解重大风险作为三大任务的重中之重。风险防范的重点是预防和控制金融风险。供应链具有跨行业，跨地区和多代理的特点。供应链金融风险管理一直是银行业务发展中的重要问题和问题。供应链金融风险研究也是学者们永恒的课题。作者从供应链金融风险的识别，评估，预防和管理等方面对供应链金融风险进行了研究，提出了相应的预防和控制供应链金融风险的建议，从而有助于防范金融风险。

1.商业银行供应链金融实践与国家政策支持

供应链金融是金融创新的产物，与时俱进，在中国发展迅速。它在提高企业和银行的竞争力和开放空间方面发挥着重要作用。它还有效地解决了中国中小企业的融资困难。问题。

有关数据显示，截至2017年上半年末，工商银行累计已有3000多家供应链，并为1万多家小微企业融资8000多亿元。融资金额增加了8倍。六家上市银行（交通银行，招商银行，工商银行，浦东发展，兴业，民生）的贴现业务继续增长，增幅超过60％。这充分说明了中小企业对贸易融资的偏好以及商业银行对供应链结算和融资的重要性。它还充分展示了中国供应链金融的巨大前景;平安银行在供应链金融方面的创新能力是行业的标杆，创新的“1 + N”和“自付贸易融资”供应链金融营销方式2006年，公司推出了“供应链金融”品牌国内银行业;上海浦东发展银行提出了“企业供应链金融解决方案”，包括信贷服务支持，购买支付支持，账户恢复支持和库存周转支持。它统一了供应链电子服务，供应链融资服务和离岸银行服务;兴业银行以“M + 1 + N”为发展模式，开展“全国商务办公”，开发供应链金融。 2008年，它正式加入贸易服务设施系统。

2016年2月，中国人民银行等8个部委就财政支持发布了多项意见》，为行业结构稳步增长。》，建议大力发展应收账款融资，推动更多供应链加入应收账款质押融资服务平台。支持商业银行进一步扩大应收账款质押融资规模。探索和促进工业和金融的融合。探索扩大企业集团财务公司产业链金融服务的试点项目。支持大企业设立工业风险投资基金，为产业链上下游企业家提供资金支持。 2017年4月，召开供应链金融年会，成立中国供应链金融业生态联盟。积极响应“工业与金融一体化，脱离现实”的国家政策，未来供应链金融将迎来发展的黄金时代。 。

二，供应链财务风险分析

供应链金融风险既包括传统信贷业务的风险，也包括供应链金融特有的风险。

巴塞尔协议结合了传统信贷业务的风险，包括操作风险，信用风险和市场风险;而国资委的相关文件将风险分为市场风险，法律风险，财务风险，战略风险和操作风险，而不论其分工。该方法基本涵盖了传统信贷业务的所有风险。作者将传统信贷业务的风险分为市场风险，操作风险，信用风险和法律风险。

市场风险也是我们常说的系统性风险和不可分配风险。它指的是由于未来市场价格波动导致银行预期收益与实际收入之间出现偏差的风险。它适用于供应链金融，主要是指质押市场价格的波动。当质押的实际价值低于银行向中小企业的融资额时，中小企业可能违约并给银行带来巨额亏损，主要是应收账款融资方式和库存融资方式。操作风险是当今金融风险的共同风险。它贯穿于商业银行的所有业务和风险管理流程。由于供应链金融的独特特征，商业银行需要管理和监督整个供应链。主体比其他企业更多，结构关系更加复杂，目前中国供应链风险管理尚不成熟。业务运作过程需要进一步的修订和验证，使得供应链财务风险管理中的运营风险管理成为可能。特别重要。信用风险是指债务人未能履行其先前承诺而且未按时或全额将贷款退还债权人的违约，从而给债权人造成损失。在供应链金融中，由于主观或客观条件和原因，中小企业未能及时偿还贷款的本金和利息，给银行造成损失。由于财务信息透明，小型和小型基金，中小企业使商业银行开展中小企业。信用评估存在各种挑战。因此，中小企业的信用评估可能会大大偏离实际情况，然后为中小企业提供不合适的不匹配金融服务（贷款），导致银行损失。法律风险是由于法律因素造成商业银行损失的风险。由于供应链金融与传统银行信贷业务的巨大差异，原本符合传统信贷业务的法律法规不适合供应链金融。法律的完善需要一个渐进的过程，供应链金融业务可能会在法律完善之前面临。 “适应”问题，尤其是中国的法律法规，将限制供应链金融的发展，这是供应链金融风险管理中需要注意的问题。

除上述风险外，供应链金融也面临着自身独特的风险，独特的风险与供应链金融模式有关。商业银行供应链融资主要有三种融资方式：应收账款融资方式，预付融资方式和存货融资方式。不同融资方式面临不同风险。

1.应收账款融资模式下的供应链金融风险

应收账款融资是指中小企业将商业银行认可的应收账款质押或出售给核心银行进行融资。这主要是因为工业供应链中的企业采取信贷销售等方式来赢得核心企业的订单。然而，当资金不足时，上游中小企业的资金实力和资金周转使大量中小企业的销售成为可能。中小企业将使用商业银行未到期的应收账款来缓解中小企业的资金问题。应收账款融资模式下的具体风险主要是买卖双方的主观风险，坏账风险和道德风险。

（1）买卖双方的主观风险。由于供应链金融中小企业和核心企业捆绑在一起为中小企业提供融资服务，核心企业的经营状况，财务状况，还款意愿和能力直接影响商业银行能否收回贷款，银行无法收回贷款及时。将面临重大损失。

（2）坏账风险由于中小企业融资应收账款的不确定性，主要是因为核心企业无法按时还款，中小企业融资会产生坏账，这将影响商业银行。

（3）道德风险。由于商业银行在融资后无法监督中小企业融资资金的使用，中小企业可能会将这些信贷资金投资于高风险项目。如果投资失败，融资公司将遭受损失，有时可能无法正常运作。即使它破产，银行也无法收回贷款并造成巨额亏损。

2.预付融资模式下的供应链财务风险

预付款融资是指依托核心企业回购承诺或第三方物流担保的中小企业使用供应商的货物或仓单作为质押，接受第三方物流公司的监管，获取商业银行贷款。预付款模式的具体风险是市场风险（质押价格变动的风险），货物监管风险和合同风险。

（1）市场风险。市场风险主要集中在质押价格波动的风险上，因为作为质押的商品或库存的市场价格可能受到各种因素的影响，如国内外市场条件，季节性因素，商品属性等。风险在于当大企业的质量被监禁时更加明显。如果商品市场价格波动过大，实现增加的成本，商品质量恶化，商品价值可能低于银行对中小企业的融资额度，中小企业的违约可能会给银行造成巨大损失。

（2）货物监管风险。由于第三方物流或监管公司缺乏管理能力，处理进出仓库的承诺的重要部分出现了错误，导致货物监管风险。

（3）合同风险。商业银行根据销售合同和融资企业协议提供贷款，中小企业与核心企业之间的错误假设获得更多融资，或者由于合同内容不真实，恶意银行取款是银行的。带来风险。

3.库存融资模式下的供应链财务风险

库存融资意味着中小企业将物流企业价值评估的库存质押给商业银行进行融资。存货融资最重要的风险是质押和代理风险。

（1）质押风险。质押的货物权利是否明确，是否符合相关法律法规，质押的流动性，市场价格波动，仓储成本和存储难度都是商业银行在处理质押时需要考虑的因素，任何因素如果被忽略，它会对银行造成很大的破坏。

（2）代理风险。仓储物流企业是供应链金融的重要课题。由于商业银行不擅长维护监管承诺，他们需要找到第三方仓储和物流企业来协助形成委托 - 代理关系。如果委托代理关系不能很好地处理，银行将面临重大风险并对银行产生不利影响。

三是供应链金融业务的风险控制 1.供应链金融面临的传统信用风险管理

对于供应链金融市场风险，通常选择价格相对稳定的承诺来确定抵押品的担保能力。同时，商业银行培养专业的供应链金融人才，提高质押价值评估，建立价格预警系统。防止价格过度波动导致银行亏损;合理使用其他金融工具或手段转移市场风险，如与核心企业签订回购合同。

为应对供应链金融的运营风险，我们应建立和完善内部控制体系，注重提高银行业务人员对供应链金融的综合素质，改善供应链金融业务流程，利用供应链金融的原则。 “专业人士做专业的事”。第三方（保险机构，物流公司等）合理转移风险。

供应链金融信贷风险管理应首先建立或分享与金融机构的信用评估体系，作为供应链金融业务发展的先决条件，其次，风险转移可用于规避信用风险。最后，商业银行可以对商业银行采取风险溢价。银行的风险得到补偿。

避免供应链金融面临的法律风险的最重要途径是加强商业银行内部法律部门建设和相关法律人才的培养。深入研究与供应链金融相关的法律法规，同时制定严格的协议和条款，明确各主体的权责，减少法律摩擦，并严格控制无效的法律行为内部银行员工和第三方机构。

2.供应链金融中特定风险的管理

（1）供应链金融应收账款融资模式下的风险管理

商业银行应通过各种法律渠道，包括资产状况，信用状况，财务状况，经营状况和发展前景，对核心企业的基本情况有深刻的了解，因为核心企业的地位与整个供给的生存有关。链。在正常情况下，选择资产量大，财务状况良好，信用质量高，前景看好的大企业的风险较低。同时，商业银行业应跟踪核心企业的经营状况，关注中小企业融资的日常运作和合同履行情况，确保贷款得到恢复。鉴于应收账款转移的风险，银行应采取法律措施，获取相关企业特别是核心企业的相关债务，以及融资公司的权利，以确保应收账款的真实性。对于道德风险，应建立供应链金融信用评估体系，以全面合理的方式评估供应链中的企业。同时，评价原则和方法应根据供应链金融的特点确定。

（2）供应链金融预付款会计模型下的风险管理

鉴于供应链本身的风险，除了关注核心企业外，银行还应关注整个供应链的整体运营风险，并跟踪和监督整个供应链。如果存在风险，应采取措施及时控制风险;核心企业和融资可以采用。企业为中小企业捆绑融资，即当融资中小企业主观或客观条件不能及时偿还贷款时，核心企业需要承担相应的还款义务，以降低风险。商业银行;商业银行应注意合同的实际识别。性别，贷款前审查相关材料，并排除高风险行为，如关联交易，不实用和恶意提取银行信贷资金。

（3）供应链金融存量融资模式下的风险管理

对于供应链金融存量融资模式的风险，主要来自质押，在银行向中小企业提供贷款之前，应使用相关的程序，凭证，合同或其他手段来澄清质押的所有权，其次，质押选择应该是标准化，市场价格稳定，流动性容易现金，质押成本低，价格预警系统建立。当质押的市场价值低于借款基金的某一乘数或低于质押率时，贷款人应被要求增加质押。或其他保证商业银行贷款资金安全的法律合规行为。此外，在选择第三方物流企业时，商业银行应选择信誉良好的第三方机构，积极与物流企业建立信息共享机制和沟通机制，明确权责，互相监督。 ，并参与供应链金融的整个过程。 。最后，银行应确保仓单的真实性和有效性。基金提供者应当预留仓储企业办理各项业务的印刷，进行检验，验证，检验，必要时直接与物流企业联系。

四是供应链金融与风险管理的发展方向

供应链金融的未来发展方向已从“集中化”转变为“智能化”。供应链金融的发展经历了1.0的传统集中化时代，2.0,3.0的在线时代，以及当今4.0的智能时代。金融技术在供应链金融创新中的作用越来越明显。 “人工智能+大数据”可以为供应链金融提供开放的供应链金融平台。区块链技术可以为供应链金融建立安全信任。环境，供应链金融的未来发展将是新技术，新兴产业和新金融的跨界整合。尽管供应链融资取得了初步成功，但与西方国家相比，其发展仍然不成熟。供应链金融的发展需要逐步完善。找到问题和解决问题也是必要的。随着互联网技术的发展，互联网供应链金融将逐步成熟，互联网供应链中的金融风险管理也将提出更高的要求。大数据，云计算，虚拟货币等将成为互联网供应链的财务风险管理。一个重要的工具。未来供应链金融风险管理商业银行应与时俱进，充分利用金融技术，将金融技术转化为发展供应链金融的工具;国家有关部门完善与供应链金融相关的法律法规，并出台相关政策。为供应链金融的发展提供稳定的环境。

随商信息技术（上海）有限公司 b2b2c多用户商城系统是基于PHP技术的企业级电子商务平台系统，系统支持平台自营、招商加盟和多商家入驻、集成微信商城、移动端APP商城、微信小程序于一体。公司主营业务包含商城系统定制开发、新零售系统解决方案、电商平台系统定制开发、商城网站建设服务等等，随商为大、中、小企业提供一个安全、高效、强大的电子商务解决方案，协助企业快速构建、部署和管理其电子商务平台，拓展企业销售渠道，致力于推动PHP技术和电子商务行业的发展而不断努力。